天维信息答北交所审查问询函,公司具体业务模式等受关注

新三板企业天维信息(837919.NQ)于近日发布了关于广州天维信息技术股份有限公司申请文件的审查问询函的回复。

  据了解,天维信息于2016年7月13日挂牌新三板,公司自2001年创立以来,始终专注于绩效管理产品研发与升级,致力于通过借助前沿理论研究和科技实力构建绩效管理生态圈,为客户提供融合“技术、咨询、管理”的中长期绩效管理综合解决方案。

  本次问询围绕基本情况、业务与技术、公司治理与独立性、财务会计信息与管理层分析、募集资金运用及其他事项五个方面共计23个问题展开详细问询。

  其中,补充披露公司具体业务模式、可比公司是否具有可比性、大规模购置固定资产的合理性等因涉及重大事项及风险需要特别关注。

  补充披露公司具体业务模式

  1、补充披露咨询服务、软件开发、数据服务三种业务之间的关系

  数据服务业务的服务范围包括咨询服务业务及软件开发业务。数据服务业务为客户提供的服务包括绩效管理方案设计咨询、绩效考核软件开发、绩效管理应用推广三大内容。

  其中,绩效管理方案设计咨询系咨询服务的业务范畴,绩效考核软件开发系软件开发的业务范畴。绩效考核软件是绩效管理综合解决方案的重要载体,成熟方案的落地不仅需要在绩效考核软件开发前期根据企业的实际情况和未来规划对绩效考核方案进行设计,明确绩效考核需求;同时,亦离不开绩效考核软件开发完成后的运营管理,对于软件使用方的培训推广等,以保障绩效管理综合解决方案的实施效果。

  咨询服务和软件开发这两种业务分别与数据服务模式的服务内容存在部分重叠,但各自的侧重点不同。咨询服务业务系在对客户绩效考核现状进行分析诊断的基础上,对未来考核方案、考核制度建设等提供方向性的指导,不会形成具体的考核方案和考核制度。

  数据服务业务中的绩效管理方案设计咨询将形成具体的考核方案及考核制度,并应用于后续绩效考核软件;软件开发业务中的绩效考核系统/软件系公司在客户方已有的需求或公司建议的基础上完成的软件开发,且开发任务通常是一次性的,公司不负责后续软件更新和管理。

  数据服务业务内的软件开发系根据前期咨询服务制定的考核方案和考核制度进行,且在服务期限内,若客户变更绩效考核需求,公司将相应修改考核方案和考核制度,并更新绩效考核软件。

  2、公司不同类型的客户存在业务重叠或业务相互转换的具体情形

  报告期各期,公司不同类型的客户存在业务重叠或业务相互转换的情形,具体情况主要如下:

  (1)在接触客户的前期,通过提供咨询服务以向客户展示公司的专业性,赢得客户信任后,获取数据服务或软件开发业务;

  (2)公司原先向客户提供的系数据服务,后由于银行管理层发生变动,新任管理层对于绩效管理的要求发生变更,倾向于以传统的绩效考核软件的形式进行采购。在认可公司提供服务专业性的基础上,继续向公司采购。由此,数据服务业务客户转换为软件开发业务;

  (3)客户原先采购的系软件开发,经过合作后,客户逐渐接受公司的数据服务模式,遂变更为采购数据服务。

  3、各个模块之间的关系

  规划总揽整个绩效管理工作的方向和项目目标。项目启动初期开展并完成,会影响整个项目目标,以及每年的方案和制度,效果评估的结果会影响规划的调整。方案是绩效管理体系的关键,对规划内容进行拆解、确保可落地。

  每年年初开展一次,受每年最后一次效果评估、项目规划影响,会影响制度内容。制度是绩效管理体系的主体,承接方案内容,对方案细化,是方案的具体表现。

  每年年初方案确定以后开展,过程中可能会调整,受方案及效果评估诊断的问题影响,会影响业绩分配、定价、培训。业绩分配是绩效管理体系的基础,确保制定的制度能够考核到人。

  存量业绩清分原则上只在项目初期制度确定后开展一次,增量业绩每日维护,受制度影响,影响定价。定价是绩效管理体系的手段,对每个人的业绩进行计价奖励。

  每年年初制度确定后开展,受效果评估、制度、业绩分配影响,会影响制度的落地效果。软件是绩效管理体系的工具,制度、业绩分配、定价等可通过系统实现。

  制度确定以后开展,受制度的影响,并在业绩关系、和定价调整以后进行微调。培训是绩效管理体系的支撑,让绩效管理成果能够直达最后一公里,让员工充分了解、接受、理解、认可绩效变革成果。在软件实现以后开展,制度、业绩分配规则、定价和软件等培训,会影响员工对制度、业绩分配、定价理解度、接受度。

  效果评估是绩效管理体系保障,确保项目目标不偏离,诊断、评估项目效果,提出改进建议,为新一轮的绩效管理工作开展提供支持。每季度开展一次,对规划、制度、业绩分配、定价的落地情况进行诊断。

  可比公司是否具有可比性

  1、请进一步核实是否完整、准确地披露了行业内主要的可比公司

  在选取同行业可比公司时,可比公司的相关数据还需具备可获取性和及时性(非上市或非公众企业难以获取准确数据)。此外非上市或非公众公司在会计政策上与上市公司或公众公司不完全一致,财务数据不具有可比性。因此,公司选择的同行业可比公司应为上市公司或公众公司,相关数据可从公开渠道获取。

  根据《上市公司行业分类指引》,公司所属行业为“软件和信息技术服务业”(I65);截至2021年8月5日,所属行业为“软件和信息技术服务业”(I65)的国内A股上市公司共272家。

  其中,为银行业客户提供软件开发服务的A股上市公司有25家。根据《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司所属行业为“I6510软件开发”;截至2021年8月5日,所属行业为“I6510软件开发”的精选层(现北交所)挂牌公司共7家。

  其中,为银行业客户提供软件开发服务的精选层(现北交所)挂牌公司仅1家,艾融软件。

  2、行业竞争情况及主要竞争对手对比分析

  公司在行业内的主要竞争企业可根据业务规模大小,大致分为大型软件开发集团以及中小型软件开发企业。

  大型软件开发集团(典型如文思海辉、北京宇信科技集团股份有限公司、深圳市长亮科技股份有限公司、京北方信息技术股份有限公司)的业务覆盖地域较广,且产品线较为齐全。在银行业绩效考核软件领域,与公司在多个省份和地区存在竞争关系。

  但该类大型软件开发集团一般系多业务线同时发展,银行业绩效考核软件及服务业务的营收占比较小。公司在银行业绩效考核领域深耕20年,一直专注于绩效考核研究与开发,服务客户及案例数量众多,在绩效考核的专业性方面有一定的优势。

  具体体现在:(1)根据IDC《中国银行业IT解决方案市场份额,2019:新景气周期开启》的统计情况,结合公司的营业收入规模,可得出公司2019年度在企业资源管理解决方案子市场的市场占有率名列前茅,银行绩效考核相关的营业收入规模在业内领先;

  (2)从公开披露信息显示,公司银行绩效管理相关的软件著作权、作品著作权数量领先于其他大型软件开发企业,例如宇信科技、长亮科技等,在银行绩效考核领域有一定的技术优势。中小型软件开发企业呈较为明显的地域性特点,主要集中于主要经营地所在省份或附近省份的业务机会,同时业务范围一般覆盖多个领域的软件开发。

  相较于公司,该类企业在当地的销售渠道系其主要优势,在技术及人才储备以及银行业绩效考核软件及服务方面,公司优势较为明显。

  大规模购置固定资产的合理性

  1、结合业务开展规划、实际业务开展需求、业务模式等,说明将主要资金均投入购置上述房产的主要原因及合理性。

  从业务模式及业务开展需求角度,由于银行方对于数据保密性的要求,公司的生产人员(含咨询人员、工程师)一般系在客户现场办公,且为了降低生产成本,公司现已基本实现生产人员本地化招聘,非客户现场办公地点系安排在各区域事业部办公场所。

  公司广州总部办公场所主要系供管理部门、研发部门、销售部门及其他职能部门使用。截至2021年6月30日,公司在广州总部办公的员工共173人。从业务开展规划及实际业务开展需求角度,公司现阶段主要专注于提供银行业绩效考核综合解决方案。

  未来,公司将继续推进非银行业绩效考核业务以及银行业非绩效考核业务品种的相关研究及业务落地。公司将在时机成熟时,有计划的加强研发团队及销售团队的建设。

  公司购置的自有房产物业的建筑面积为2,593.40平方米,以公司截至2021年6月30日在广州总部办公的员工人数计算,人均使用面积为14.99平方米,尚有一定的余量满足公司未来扩大团队的需求。

  因此,公司购置自有房产物业一方面有利于改善员工办公环境,提高员工的认同感,增强公司经营和管理的稳定性,另一方面也可满足未来公司扩大团队的经营及人员规划。同时,公司的客户多为银行,部分银行方客户或潜在客户会前往公司总部办公场所拜访,了解公司的产品服务及经营情况。

  购置自有房产物业有助于提升公司在银行方的企业形象及信任感,方便公司开拓业务。

  2、请发行人说明办公设备规模与员工数量、收入规模、项目量的匹配性。

  公司是一家软件开发及服务企业,员工的生产资料主要为办公电脑。公司会在员工入职期间,为员工配置办公电脑,并在符合一定年限条件后对办公电脑予以更新。

  报告期内,公司的办公设备数量随着员工数量的增长而增长。2019年,公司的办公设备增长幅度大于员工的增长幅度,主要系公司2019年对部分员工的电脑予以集中更新;2020年末,办公设备增长趋势与员工增长趋势相背,主要系部分员工在该时点处于试用期尚未配置电脑,且存在部分办公设备已计提100%折旧,进行报废清理导致;2021年上半年,在业务模式日趋成熟,团队经验逐步提升的基础上,公司的员工人数有一定下降,但给2020年末时点部分新入职员工配置电脑导致设备有所增长。

  因此,公司的办公设备规模与员工人数存在匹配关系。同时,公司的员工数量规模与收入规模及项目量规模呈正相关关系。2019年度,公司的员工数量增长幅度大于收入规模及项目量规模的增长幅度主要系公司预期未来收入及项目规模的增长幅度较大,且为了增强项目执行质量,因此提前加大了团队配置。

  总体而言,公司的办公设备规模与项目量、收入规模、员工数量存在匹配关系。

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