全国股转公司开展会计师事务所新三板执业培训

全国股转公司3月30日举办了首场“新三板执业第一课”专题培训会。来自16家首次从事新三板业务的会计师事务所(下称“新执业所”)的新三板业务合伙人、内部质量控制合伙人及新三板业务骨干约300人过在线方式参与培训。全国股转公司还向新执业所同步发送了《关于告知会计师事务所首次从事新三板业务相关事项的函》(下称展业告知函)。

2020年3月1日实施的新证券法将会计师事务所从事证券服务业务由资格审批改为备案管理。记者从全国股转公司了解到,自新证券法实施以来,共有16家新执业所进入新三板市场从业,承接了41家挂牌公司2020年年报审计工作。目前已有2家挂牌公司披露经新执业所审计的2020年年报。

鉴于新执业所的证券业务经验、特别是新三板业务经验相对不足,从业人员对新三板监管规则了解不够深入,全国股转公司通过开展“新三板执业第一课”,对新执业所发送展业告知函并进行业务培训,帮助其提高挂牌公司审计工作质量,后续将根据新执业所进入市场的情况不定期开展。

展业告知函对会计师事务所日常监管服务事宜进行了说明,主要包括督促其学习知悉新三板会计审计监管要求、介绍全国股转公司针对会计师事务所提供的培训安排等服务事项,以及说明全国股转公司针对会计师事务所的监管联系人机制,确保双向沟通顺畅等。

业务培训方面,重在向新执业所讲解重点业务规则,传达监管要求,提示相关业务风险。一是解读《会计监管风险提示第6号——新三板挂牌公司审计》等新三板会计审计监管相关规则。二是讲解年报审查重点问题、挂牌审查财务关注要点等监管要求。三是通报新三板执业会计师事务所违法违规典型案例。

全国股转公司表示,将通过加强指导和服务等方式,积极引导会计师事务所履职尽责,更好发挥资本市场“看门人”作用。下一步,全国股转公司将持续做好新三板执业会计师事务所的执业监管和常态化专业培训,促进提高挂牌公司财务信息披露质量,为新三板持续改革创新夯实基础。

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